A possibilidade de alta de impostos em 2027 ganhou destaque após o Tribunal de Contas da União (TCU) calcular uma alíquota de 11,3% para a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS).
O percentual superou as estimativas anteriores e aumentou a preocupação de empresas com custos, contratos e planejamento tributário.
A CBS começará a substituir o PIS e a Cofins em janeiro de 2027. Entretanto, o Senado ainda precisa definir a alíquota de referência até 15 de dezembro de 2026.
Alta de impostos em 2027: entenda os novos percentuais
O TCU calculou uma alíquota de 11,3468%, arredondada para 11,3%. Antes disso, o mercado trabalhava com uma referência de 9,21%.
A diferença representa uma elevação de quase 23% sobre a estimativa anterior da CBS.
Contudo, a alíquota de referência não representa necessariamente o imposto efetivo de cada empresa. O novo sistema permite créditos tributários e prevê regras específicas para determinados setores.
Por que a CBS chegou a 11,3%?
O cálculo busca preservar a arrecadação federal em aproximadamente 4,99% do Produto Interno Bruto (PIB).
Além disso, a reforma tributária estabelece benefícios e tratamentos diferenciados para algumas atividades. Essas exceções reduzem a base de arrecadação e podem exigir uma alíquota maior nas operações sujeitas à regra geral.
Portanto, a intenção de manter a arrecadação total não garante que todos os setores enfrentarão a mesma carga tributária.
Quais setores podem enfrentar maior alta de impostos em 2027?
As empresas prestadoras de serviços estão entre as mais preocupadas. Isso porque muitas concentram suas despesas na folha de pagamento, que não gera créditos de CBS.
Consequentemente, essas organizações podem ter menos oportunidades de compensar tributos do que empresas com maior volume de insumos tributados.
Desse modo, o impacto dependerá do aproveitamento de créditos de cada contribuinte.
Assim, empresas que atualmente utilizam o regime cumulativo de PIS/Cofins, com alíquota de 3,65%, precisam avaliar cuidadosamente a transição.
IVA brasileiro pode chegar a 30%?
A combinação da nova referência da CBS, de 11,3%, com a estimativa de 18,7% para o IBS resulta em uma alíquota nominal próxima de 30%.
Entretanto, esse percentual representa apenas uma simulação, não uma decisão definitiva.
Além disso, o IBS terá uma implementação gradual entre 2027 e 2032. O novo modelo entrará plenamente em vigor em 2033.
Dessa forma, a estimativa de 30% não significa que as empresas pagarão essa alíquota integral em 2027.
Como as empresas devem se preparar?
Diante das mudanças, especialistas recomendam antecipar o planejamento tributário. Entre as principais medidas estão:
- Revisar projeções de custos e margens de lucro;
- Simular a tributação com a CBS de 11,3%;
- Identificar possibilidades de aproveitamento de créditos;
- Avaliar contratos e políticas de preços;
- Preparar sistemas fiscais e emissão de notas.
Além disso, acompanhar a definição do Senado será essencial para concluir os ajustes.
O que esperar da tributação em 2027?
A discussão sobre a alta de impostos em 2027 reforça os desafios da transição tributária brasileira.
Embora a reforma busque simplificar a cobrança sobre o consumo, seus efeitos serão diferentes entre setores e empresas.
Por isso, analisar os impactos sobre custos, preços e fluxo de caixa será fundamental para enfrentar as mudanças com maior previsibilidade.
